第一阶段：选州、准备材料
（一）选州：每个州会计委员会都有自己参加考试的标准，要根据自身条件如教育背景、职业发展规划选择合适的州。 所有的州会计委员会对总学分，包括商业、会计学分都做出了明确的规定，一般来讲，大多数州都要求申请者具有本科学位，会计、商业学分分别能够达到24学分。 对于拥有本科学位且有会计专业背景的学员来讲，只要申请材料齐全、程序合理，拿到NTS不是难事，但这并不代表你就能随心所欲选州了。事实上，除了对学位、总学分、会计及商业学分有要求外，许多州还明确规定有税法、商法、统计、计算机、经济学和金融这些的科目要求。 对于没有拿到学位，总学分较低、会计与商业学分少的学员来讲，也并不代表你就不能参加考试了，事实上个别州的参考门槛不高（最低为专科学位），只要选州得当，参加考试是没有问题的。
（二）准备申请材料：
1、学历评估材料 包括由所毕业院校所出具的、加盖学校红章的成绩单、学位证、毕业证及英文翻译件，这些材料必须用学校专用信封装好，并且在封口处加盖齐缝章。以上材料，除了学历评估需要，在以后申请CPA执照时也是必不可少的，建议能准备3-4份，其中自己保存1-2份，以备不时之需。
如无法亲自前往办理以上材料，最好能委托心细负责的人代劳，务必交代清楚相关细节、要求，不要因为细枝末节问题延误申请进程；同时，也要注意学校的工作时间，寒暑假、节假日一般是不受理此类业务的。
2、申请NTS所需材料 各州会计委员会对申请材料的要求也是不一样的。归纳起来，包括护照复印件、2*2规格的彩色照片（护照规格），由同事、朋友、同学或者就读学校/补习学校所开具的并签名推荐信和学历学位等资料

第二阶段：学历评估
选好州、准备好所需评估材料后，就要由学历评估机构进行学历评估了。 对于不具有美国教育背景的中国申请者来讲，需要由州会计委员会所指定的学历评估机构进行学历认证。一个州可以接收多家评估机构的评估报告，但不会认定所有评估机构的评估报告；反之，一个评估机构的报告也不可能被所有的州接受。综合考虑权威性、接受范围、费用及审核时间等因素，建议可以考虑的评估机构是FACS、FCSA和JS&A或Nasba。申请者要根据自己的需求，选择最合适的评估机构。 评估机构会根据州会计委员会的要求，对申请者的受教育层次、总学分按照美国标准进行核算，给出结果（某些州还要求course by course的评估，即会单独列出包括商业、会计在内的所有科目的学分）。值得注意的是，报告不做出是否已经达到所申请州的考试资格的判断，也不给出建议。 评估完成后，报告原件将由评估委员会直接寄往州会计委员会（只接收评估机构寄出的原件），寄给申请者本人则只是复印件。虽是复印件，也需妥善保存，最好能扫描后存档——里面的信息，对NTS申请表的填写极具参考价值；而且以后万一需要评估机构重新寄送报告至州会计委员会，报告中的一些信息也是必须提供的。 此过程一般需要6-8周，所需费用在160-455美金之间；但如果你额外付费，要求Rush服务，某些评估机构也可以在2-3周内完成。

第三阶段：申请NTS（准考证）
拿到评估报告后，学员就可以申请NTS了。事实上，在拿到学历评估之前，学员就可以开始准备、填写申请所需材料了，等拿到评估报告，以便在得知结果时，可以将材料马上寄出。特别需要提醒的是，个别州，如Maine需要对填写好的NTS申请表进行公证，且公证必须由本人前往，对于在中国的学员，要求到美国驻中国大使馆进行。 州会计委员会对申请材料的审核，所需时间一般在6-8周之间，个别州，如Guam相对快些，某些时间段，甚至可以在3-4周之内完成。 所需费用，包括申请费（一般在25- 250美金不等）、考试费（各科目在170-220美金不等）两部分，对于费用支付的程序，各州要求不一。

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