往来款是指企业之间存在账款相互抵销关系的资金往来。它通常包括客户应付款和供应商应收款两种形式，它们都属于日常经营活动的内容，是企业日常经营中必不可少的一部分。往来款是指在商业活动中，企业间因买卖、劳务交易或其他方式，而形成的借贷关系，即一方收取另一方现金借款的情况。企业在履行完这些借贷关系时，会相互以现金将借出的资金抵销，这就称为往来款。由于往来款有时会成为企业财务管理中比较重要的一部分，因此在银行对企业进行贷款审批时，会根据企业的应收应付款项及企业的财务状况，进行实力鉴定，以期保证企业能够按时偿还贷款款项。